Каждый год налоговый сезон подкрадывается тихо и наступает внезапно (хотя ежегодно даты сдачи деклараций практически не меняются). Чтобы не превратить подачу декларации в нервотрепку или квест по поиску чеков и квитанций, лучше заранее собрать главный набор документов.
Налоговая служба США видит почти все формы, которые вам присылают работодатели, банки и брокеры, поэтому данные в декларации должны совпадать до последнего цента. Иначе IRS быстро напомнит о себе нежелательным уведомлением.
- Форма W-2. Начнем с классики жанра — формы W-2. Это главный документ для всех, кто работал по найму. В нем указано, сколько вы заработали и сколько налогов уже удержали. Если за год сменили несколько работ — готовьте несколько W-2. Обычно работодатели присылают их до конца января, иногда в электронном виде.
- Форма W-2G. Если в прошлом году вы выиграли в казино, автоматах или на ставках — этот доход нужно показать. Даже если форму вам не выдали, налоговая все равно ждет честного отчета. Проиграли больше, чем выиграли? Убытки можно списать, но только если вы используете постатейные вычеты. Налоги, как и азарт, любят точность.
- Форма 1099. Фрилансерам и всем, кто работает «сам на себя», знакомы формы 1099. Самая популярная — 1099-NEC, где показывают доход по контрактам. Есть и 1099-K — для тех, кто принимает оплату через карты или онлайн-платформы. Важно помнить: весь доход облагается налогом, даже если форму вам никто не прислал.
Есть и формы 1099 для пассивных доходов:
- 1099-INT — проценты по вкладам;
- 1099-DIV — дивиденды;
- 1099-B — продажа акций;
- 1099-G — пособие по безработице или возврат налогов от штата;
- 1099-R — пенсии и снятие денег с пенсионных счетов;
- 1099-S — продажа недвижимости.
Каждая такая форма — маленький кирпичик в большом здании вашей декларации. Пенсионерам пригодятся формы SSA-1099 или RRB-1099. Они показывают, сколько вы получили от Social Security или железнодорожных пенсий. Часть этих денег может облагаться налогом — сюрприз, но закон есть закон.
- Документы по расходам. Раз уж речь о 1099, нужны и документы по расходам. Фрилансеры могут списывать траты на работу: материалы, рекламу, инструменты, поездки. Если используете машину — ведите учет километров. В 2025 году стандартная ставка — 70 центов за милю. Да, налоговая считает даже ваши поездки за кофе.
- Формы 1098 — отдельная полезная коллекция:
- 1098 по ипотеке помогает списать проценты;
- 1098-E — проценты по студенческому кредиту, до 2500 долларов вычета;
- 1098-T — оплата обучения и шанс получить налоговый кредит.
Даже пожертвованный автомобиль может принести форму 1098-C.
- Другие документы. И наконец, универсальные вещи без которых вообще никуда. Номера Social Security или ITIN на всех членов семьи. Реквизиты банковского счета для возврата или оплаты. Данные о квартальных налоговых платежах. И прошлогодняя декларация — она часто спасает нервы и время.
Чем аккуратнее папка с документами, тем спокойнее сон в апреле. Налоги любят порядок, а налогоплательщики любят, когда им возвращают деньги. Так что собирайте формы заранее — и пусть налоговый сезон пройдет без драмы, слез и писем от IRS.
