«Штрафы за брак»: как супружество влияет на размер налогов

После свадьбы меняется многое ,в том числе и размер налоговых выплат. Тогда как одни пары начинают платить меньше, другие сталкиваются с так называемым «штрафом за брак», то есть увеличением налогов.

Сертифицированный специалист по финансовому планированию Джеффри Левин говорит, что брак может как сэкономить супругам деньги, так и наоборот.

Обычно супруги платят «штрафы за брак», когда пороговые значения налоговых ставок, а также вычеты или кредиты более чем вдвое превышают сумму, разрешенную для индивидуальных лиц.

Пары, которые поженились в определенном году, должны подавать общую налоговую декларацию уже в том же году, когда была сыграна свадьба. Налоговая служба США (IRS) начнет прием деклараций, как правило, в феврале.

Ожидается, что в следующем году будет подано более 150 миллионов налоговых деклараций, большинство из которых поступят в IRS до 15 апреля.

Что налогоплательщикам нужно знать про «штрафы за брак»:

Супруги с высоким уровнем доходов

«Штрафы за брак» могут получить пары с более высокими доходами, чем у других супругов. Так, по состоянию на 2020 год максимальная федеральная ставка в размере 37% вступает в силу с налогооблагаемой прибыли в размере $518 400 для индивидуальных заявителей.

Для супружеских пар, подающих совместные налоговые декларации, порог составляет $622 050.

Для супругов, подающих совместные налоговые декларации, все налоговые ставки, за исключением максимальной, удваиваются. К примеру, каждый из супругов имеет доход в размере $500 000, тогда при подаче отдельных деклараций они будут платить вторую по величине ставку в размере 35%.

Но как супружеская пара с совокупным доходом в один миллион долларов они будут платить 37% из $377 950 (разница между их доходом и порогом в $622 050 для максимальной ставки).

Также есть и другие нюансы, влияющие на налоговую ставку для супружеских пар. Так, они будут платить 37% из $377 950 (разница между их доходом и порогом в $622 050 для максимальной ставки). Налогоплательщик с доходом от $200 000, подающий декларацию отдельно, оплатит данный налог, а супружеские пары платят его, если их совместный доход превышает $250 000.

Низкий уровень дохода

Супруги с низкими доходами могут получить «штраф за брак» за счет налоговых кредитов. Как правило, такой кредит предоставляется работающим налогоплательщикам с детьми, если они соответствуют требованиям к уровню дохода и прочим налоговым правилам.

Данный налог подлежит возмещению, поэтому считается ценным для налогоплательщиков. Лимиты доходов, предусмотренные налоговыми льготами, не удваиваются для супружеских пар.

Штатные налоги

«Штрафы за брак» для налогоплательщиков предусмотрены в 15 штатах страны. К примеру, в 2020 году  максимальная ставка в Мэриленде в размере 5,75% применяется к доходам выше $250 000 для индивидуальных налогоплательщиков и более $300 000 – для супружеских пар.

В некоторых штатах супружеские пары могут подавать налоговые декларации раздельно, чтобы избежать штрафов и потери налоговых льгот.

Социальное обеспечение

Налогоплательщикам, которые вышли на пенсию и получают социальное обеспечение, при вступлении в брак станут платить больше в IRS. Если общая сумма дохода индивидуального налогоплательщика составляет менее $25 000, налог с пособий не взимается. Для супружеских пар, подающих совместную декларацию, порог составляет $32 000.

Если налогоплательщик или его супруг вносили средства на традиционные пенсионные счета или индивидуальные пенсионные счета в 2020 году, то стоит обратить внимание на суммы этих счетов, так как для них существуют определенные ограничения.

В Центре налоговой политики есть специальный калькулятор брака, позволяющий оценить финансовые данные каждого из супругов. После введения данных можно увидят, как изменятся налоги после вступления в брак.