Открытие бизнеса в США – это первый шаг к финансовой стабильности и успешной жизни. Открытие и развитие официально зарегистрированного бизнеса в Штатах дает возможность оптимизировать налоги путем правильного выбора организационной структуры и метода налогообложение. Однако перед тем, как сделать этот шаг, нужно тщательно изучить все нюансы данного процесса.
Прежде всего, необходимо знать отличия бизнесов в США. Всего здесь есть 2 основных формы ведения бизнеса.
Самые популярные компании это — LLC (компания с ограниченной ответственностью) и Corp/Inc (корпорация). Квалифицированный практикующий налоговый специалист Лена Адамс объясняет, в чем различия между этими двумя формами бизнеса, и какой лучше открывать для себя (спойлер – LLC).
LLC
Компания LLC – это самая распространенная структура для малого бизнеса в Соединенных Штатах. Американцы чаще всего открывают именно LLC, потому что она проще в создании и управлении.
Учредителями могут быть Физические и юридические лица, резиденты или нерезиденты страны. Причем ответственность участников по обязательствам компании достаточно ограничена.
Налоговый режим LLC
LLC и C-Corp имеют разные налоговые режимы, у каждого из которых есть свои особенности. Если говорить именно об LLC, то здесь налоги рассчитываются следующим образом:
1. Single-member – налоговый режим, который присваивается по умолчанию, если у компании всего лишь один владелец. Отдельная декларация для бизнеса не подается, отчет о прибыли показывается в Schedule C личной декларации владельца. С чистой прибыли взимаются:
- федеральный налог;
- налог на самозанятость (self-employment tax) в размере 15.3%;
- налог штата (если есть).
2. Multi-member (partnership) – данный тип присваивается по умолчанию бизнесам с двумя или более владельцам. Компания подает отдельную декларацию по налоговой форме 1065, но налог при этом не взимается. Вся прибыль учитывается в личных декларациях владельцев бизнеса, где они платят налоги в зависимости от своего общего дохода и семейного положения. Партнеры в таком LLC могут быть general или limited. От этого, собственно, и зависит уровень налогообложения:
- General partner платит: федеральный налог, налог на самозанятость (self-employment tax) в размере 15.3% и налог штата (если есть);
- Limited partner платит: федеральный налог и налог штата (если есть).
3. S Corp – компания подает бизнес-декларацию (форма 1120-S), но налоги не платит. Прибыль переходит на личную декларацию владельца с формой К1. Владелец компании обязан быть на зарплате W2 у своей компании. Таким образом общая прибыль от деятельности бизнеса переходит в декларацию физ.лица 2 строчками: W2 (с которой платятся все налоги) и K1 (с которой платится только федеральный налог и налог штата)
4. C Corp — компания подает бизнес-декларацию (форма 1120) и платит 21% федерального налога + налог штата (ставки по штатам разные). Владелец должен быть на зарплате W2, если он работает на эту компанию. Плюс дивиденды, которые облагаются федеральным налогом по ставке до 20%. Т.о. на сумму дивидендов получается двойной налог: сначала компания заплатила налог на прибыль, потом владелец – на дивиденды.
Корпорация имеет 2 налоговых режима: C Corp (по умолчанию) и S Corp. Правила налогообложения такие же как описаны выше для LLC.
Из всего выше перечисленного следует, что открывать LLC – это намного удобнее, быстрее и выгоднее, чем корпорацию. У LLC меньше требований к ведению документации и ограничений ведения бизнеса.
Однако, если вы планируете привлекать инвестиции в свой бизнес, то моя рекомендация — Корпорация.
Если вам нужна более подробная информация по поводу того, какие формы бизнесов есть в США, и какие из них подойдут именно вам, то вы всегда можете обратиться за консультацией к Лене Адамс.
Звоните по телефонам: 727-598-4571 | 908-926-4260
Или пишите на [email protected]
