Налоги на подарки: какую сумму родители могут подарить детям без отчисления в федеральный бюджет

В Соединенных Штатах есть налог на подарки – если вы дарите крупную сумму денег, драгоценности, недвижимость и прочие дорогостоящие презенты, то обязательно должны уплатить часть в федеральный бюджет.

Сколько же родители могут дать денег своим детям, чтобы подаренная сумма не облагалась налогом?

Налог на дарение – это федеральный налог на передачу любого вида денег или ценного имущества одним лицом другому лицу, не получая взамен ничего или менее чем полную сумму. Как правило, ответственность за уплату налога на дарение ложится на плечи дарителя. Получатель данный налог не оплачивает.

Определение подарка в Налоговой службе при этом достаточно широкое. Так, подарком считается «любая передача ценности физическому лицу прямо или косвенно, когда взамен не возмещается полная ее стоимость (измеряемая деньгами или в денежном эквиваленте)».

Налоговая система США ежегодно устанавливает лимит на сумму, которую родители могут подарить детям «безвозмездно».

В 2023 году лимит составлял 17 000 долларов, а в этом году увеличился еще на одну тысячу. О любом денежном подарке, который превышает установленный лимит, следует сообщить в Налоговую службу США (IRS). Однако это вовсе не значит, что родители, которые хотят осчастливить свое чадо больше, чем на 18 000 долларов, в обязательном порядке будут платить налог.

Также в 2024 году IRS разрешает дарить до 13,61 миллиона долларов в дополнение к ежегодному исключению из налога на дарение.

Данную сумму можно дарить деньгами или имуществом в течение всей своей жизни. Если подарок превышает годовой лимит в размере 18 000, то разницу можно просто вычесть из пожизненного лимита без уплаты налога на дарение.

Кроме того, годовой лимит налога на подарки установлен для каждого получателя. То есть, родитель может подарить 18 000 долларов одному ребенку и еще 18 000 долларов другому, и при этом никаких налогов платить ему не придется. Каждый из родителей может подарить до 18 000 долларов любому из детей, тем самым доведя общую сумму до 36 000 долларов.

В случае, когда родители превысили установленный лимит, они должны подать в IRS форму 709. Но, как правило, это все равно не грозит им уплатой налогов, так как разница просто вычтется по аналогии выше. Однако уведомить Налоговую службу о превышении лимита нужно в любом случае.